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暫估成本計入借工程施工-工程分包費，貸應付賬款-暫估應付款。后來因為會計核算流程變化，公司不再使用工程施工科目，全部結轉清零后使用合同履約成本科目。該暫估沒有結轉到合同履約成本下，現(xiàn)在有成本歸集了，但是是人工費。我現(xiàn)在沖銷暫估的話，是借人工費負數(shù)，貸應付賬款-暫估應付款嗎？
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您好
全部結轉清零后使用合同履約成本科目。 是工程施工全部清零嗎
2022 05/08 16:37
84785015 
2022 05/08 16:37
是的，全部清零了
bamboo老師 
2022 05/08 16:40
那您清零的時候分錄怎么寫的？
84785015
2022 05/08 16:41
暫估后，做了借工程結算，貸工程施工，兩個科目對沖清零的
bamboo老師
2022 05/08 16:43
那現(xiàn)在沖合同履約成本科目
當時是暫估的人工費？
84785015
2022 05/08 16:43
當時暫估的是分包費
bamboo老師
2022 05/08 16:45
現(xiàn)在合同履約成本下有分包費明細科目嗎
84785015
2022 05/08 16:45
沒有分包費
84785015
2022 05/08 16:46
有這個科目，但是目前沒有分包發(fā)票，這個科目還沒有計入成本
bamboo老師
2022 05/08 17:05
那可以先沖暫估 負數(shù)??
后期有發(fā)生就是正數(shù)了
84785015
2022 05/08 17:11
要是后期沒有分包費了，要怎么處理
bamboo老師
2022 05/08 17:15
這個暫估不會再收到發(fā)票的嗎
84785015
2022 05/08 17:29
是的，按照目前的情況看，這個項目分包不會開發(fā)票了
bamboo老師
2022 05/08 17:30
那到時候結轉到工程結算就好了 減少分包費用
84785015
2022 05/08 17:43
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 05/08 17:53
不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
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