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實(shí)務(wù)
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老師，去年的個(gè)稅差額三千多塊錢，直接做營業(yè)外支出可以嗎？需要做以前年度損益調(diào)整嗎
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?你好； 個(gè)稅是公司來承擔(dān)的話； 走以前年度損益調(diào)整??
2022 05/09 15:15
84784989 
2022 05/09 15:35
是收多員工的個(gè)稅 不是公司承擔(dān) 去年收多了，今年退回去
meizi老師 
2022 05/09 15:40
?你好 ；? ? 收多員工的個(gè)稅是什么情況 ？? 意思你們代扣代繳多了嗎? ?
84784989
2022 05/09 15:54
代扣代繳的個(gè)稅收多了員工的，實(shí)際上沒有繳納那么多，現(xiàn)在退回差額
meizi老師
2022 05/09 16:01
?你好；? ? ? ?那你就直接做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行存款 ；? 退給員工即可。 你之前肯定應(yīng)交個(gè)稅科目貸方有余額的?
84784989
2022 05/09 16:15
老師?以前的有點(diǎn)亂都沒有應(yīng)交個(gè)稅沒有這個(gè)金額的，所以我才做到營業(yè)外支出那里去 留底退稅分錄是：借，銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅負(fù)數(shù)嗎
meizi老師
2022 05/09 16:22
你好；? ? ?1. 那你就計(jì)入營業(yè)外支出去吧? ? 到時(shí)匯算調(diào)整 2；? ?借銀行存款貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出? ??
84784989
2022 05/09 16:49
我這么做的，因?yàn)槊總€(gè)月都有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的余額到未交增值稅 老師?個(gè)稅差額記到營業(yè)外支出需要以前年度損益調(diào)整嗎
meizi老師
2022 05/09 16:56
?你好；? ? ? 是的。 走以前年度損益調(diào)整? ??
84784989
2022 05/09 17:17
老師?具體分錄可以說一下嗎，忘記了
meizi老師
2022 05/09 17:27
?你好；? ? ? 借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 ； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整? ?
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