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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售免稅農(nóng)機(jī)時(shí)給農(nóng)機(jī)里麻煩加的外購(gòu)機(jī)油（不加機(jī)油農(nóng)機(jī)動(dòng)不了）增值稅和企業(yè)所得稅怎么處理？謝謝
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你好，外購(gòu)機(jī)油不得抵扣進(jìn)項(xiàng)，但是可以作為營(yíng)業(yè)成本在所得稅前扣除
2022 05/15 11:16
84784951 
2022 05/15 11:19
這個(gè)增值稅怎么計(jì)算？謝謝
小云老師 
2022 05/15 11:33
銷(xiāo)售農(nóng)機(jī)免稅，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)，就不涉及增值稅呀
84784951
2022 05/15 11:42
老師：給農(nóng)機(jī)里免費(fèi)加的機(jī)油增值稅？
小云老師
2022 05/15 12:23
同學(xué)，你只是說(shuō)你加了機(jī)油，這個(gè)是你的成本，沒(méi)有說(shuō)你賣(mài)機(jī)油，你現(xiàn)在是什么意思呢？你到底是只是加機(jī)油進(jìn)去還是除了賣(mài)農(nóng)機(jī)賣(mài)了這個(gè)機(jī)油？
84784951
2022 05/15 12:26
不好意思老師。我沒(méi)有描述清楚。我在賣(mài)免稅農(nóng)機(jī)時(shí)給所賣(mài)的這個(gè)農(nóng)機(jī)里免費(fèi)加機(jī)油，不加的話農(nóng)機(jī)無(wú)法啟動(dòng)。我開(kāi)具的農(nóng)機(jī)銷(xiāo)售發(fā)票里也只有農(nóng)機(jī)的價(jià)錢(qián)。
小云老師
2022 05/15 12:34
那這個(gè)機(jī)油就是你的營(yíng)業(yè)成本，比如機(jī)油100，另外你還給了13增值稅，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不得抵扣那你的成本就是113，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本113 貸銀行存款113，就不涉及銷(xiāo)項(xiàng)
84784951
2022 05/15 13:14
麻煩您幫我看看分錄這樣對(duì)不對(duì)，謝謝。
因?yàn)槲沂切∫?guī)模，購(gòu)入機(jī)油時(shí)的稅算在購(gòu)進(jìn)機(jī)油成本里了。我現(xiàn)在銷(xiāo)售農(nóng)機(jī)時(shí)這樣做分錄：
借：銀行存款或應(yīng)收賬款（本次銷(xiāo)售價(jià)），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（農(nóng)機(jī)的價(jià)款+機(jī)油款）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（農(nóng)機(jī)的成本+機(jī)油的），貸：庫(kù)存商品（那個(gè)農(nóng)機(jī)+機(jī)油）。
不好意思，麻煩您了
小云老師
2022 05/15 13:20
你好，你的分錄是正確的
84784951
2022 05/15 13:26
我是不是也可以做成銷(xiāo)售費(fèi)用？
小云老師
2022 05/15 14:28
這個(gè)做營(yíng)業(yè)成本比較合適
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