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申請高企，去年計提的研發(fā)工資少計提了，現(xiàn)在調(diào)整，借:研發(fā)支出-費用化支出-人員人工費用-工資薪金，貸:以前年度損益，分錄對嗎？
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您好，您的分錄不正確
2022 05/29 14:42
84784961 
2022 05/29 14:48
之前去年計提1000元工資分錄是借：管理費用1000貸：應付職工薪酬。今年發(fā)現(xiàn)有一個人是屬于研發(fā)的，所以要調(diào)整計提研發(fā)的工資計提，借：研發(fā)支出-費用化支出-人員人工費用-工資薪金400，貸：以前年度損益調(diào)整400。不對嗎？正確的是怎么樣？
84784961
2022 05/29 14:49
計提1000元是沒有錯的，也是總的要計提的工資總額
小林老師 
2022 05/29 14:58
您好，您這個費用化金額最后也結(jié)轉(zhuǎn)當期損益了
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