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老師，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的完整會計分錄是什么？

84784994| 提问时间：2022 06/06 10:23
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，是銷項稅額大于進(jìn)項稅額嗎？?
2022 06/06 10:23
84784994
2022 06/06 10:23
兩種情況
鄒老師
2022 06/06 10:29
你好 銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 銷項稅額小于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
84784994
2022 06/06 10:30
老師，是不是還有另外一種結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，不需要把銷項和進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2022 06/06 10:35
你好，沒有這種做法（不需要把銷項和進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)）
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