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老師,增值稅結轉的完整會計分錄是什么?

84784994| 提问时间:2022 06/06 10:23
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
已解答624089个问题
你好,是銷項稅額大于進項稅額嗎??
2022 06/06 10:23
84784994
2022 06/06 10:23
兩種情況
鄒老師
2022 06/06 10:29
你好 銷項稅額大于進項稅額,結轉分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅 銷項稅額小于進項稅額,結轉分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
84784994
2022 06/06 10:30
老師,是不是還有另外一種結轉的分錄,不需要把銷項和進項結轉
鄒老師
2022 06/06 10:35
你好,沒有這種做法(不需要把銷項和進項結轉)
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