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老師,增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的完整會計分錄是什么?

84784994| 提问时间:2022 06/06 10:23
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,是銷項稅額大于進(jìn)項稅額嗎??
2022 06/06 10:23
84784994
2022 06/06 10:23
兩種情況
鄒老師
2022 06/06 10:29
你好 銷項稅額大于進(jìn)項稅額,結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 銷項稅額小于進(jìn)項稅額,結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
84784994
2022 06/06 10:30
老師,是不是還有另外一種結(jié)轉(zhuǎn)的分錄,不需要把銷項和進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2022 06/06 10:35
你好,沒有這種做法(不需要把銷項和進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn))
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