問(wèn)題已解決

老師,這道題第二步已經(jīng)讓存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的資產(chǎn)全出來(lái)了,為啥最后應(yīng)納稅又用800加50的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備加上了,這樣不是算了2次么?不是重復(fù)了

84785017| 提問(wèn)時(shí)間:2022 06/18 09:09
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冉老師
金牌答疑老師
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你好,學(xué)員,一個(gè)是遞延所得,一個(gè)當(dāng)期所得稅,沒(méi)有重復(fù) 最后所得稅費(fèi)用等于遞延所得稅加上當(dāng)期所得稅
2022 06/18 09:32
84785017
2022 06/18 10:22
當(dāng)期所得加上50,遞延所得資產(chǎn)也有這個(gè)50。雖然不理解為什么要這樣加,但是原理是知道了,放期所得是800加50,遞延資產(chǎn)是50乘百分之25。
冉老師
2022 06/18 10:31
因?yàn)檫f延 所得稅費(fèi)用在貸方, 當(dāng)期加上在借方 最終實(shí)際沒(méi)影響的
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