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老師,這第三問到第五問能講講嗎?

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84785038| 提问时间:2022 06/24 23:31
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胡芳芳老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,審計師
同學(xué)你好 (3)2016年12月31日無形資產(chǎn)賬面價值=800-160-160=480(萬元)>可收回金額420萬元計提減值準(zhǔn)備金額=480-420=60(萬元) 借:資產(chǎn)減值損失 60貸:無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 60 (4)2016年應(yīng)交所得稅=(1000+60)*25%=265(萬元) 遞延所得稅資產(chǎn)=60*25%=15(萬元)所得稅費用=265-15=250(萬元) 借:所得稅費用 265貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 265 借:遞延所得稅資產(chǎn) 15 貸:所得稅費用 15 (5)2017年無形資產(chǎn)應(yīng)攤銷金額=(420-0)/3=140(萬元) 借:制造費用 140貸:累計攤銷 140
2022 06/25 22:37
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