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老師 這題應(yīng)交所得稅是怎么計(jì)算的呢 20年的遞延所得稅資產(chǎn)會(huì)影響所得稅的計(jì)算嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，老師下午回辦公室給您解答，稍等一下
2022 07/04 13:12
小默老師 
2022 07/04 14:21
你好同學(xué)
當(dāng)期應(yīng)交所得稅=（2100-100+200-（250-200）/0.25-400）*0.25=400萬
遞延所得稅費(fèi)用=250-200+100=150萬
因此所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用=400+150=550萬元
因此選擇B
遞延所得稅資產(chǎn)2020年期末=0，期初=100會(huì)使得所得稅費(fèi)用增加100萬
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