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有稅盤維護費，怎樣結轉(zhuǎn)增值稅進項和銷項
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你好，買稅控盤可以全額抵稅的賬務處理，支付時：
借：管理費用
貸：銀行存款
一般納稅人抵減時：
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
小規(guī)模納稅人，抵減時：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：管理費用
2022 07/05 21:40
紫藤老師 
2022 07/05 21:41
借應交稅費-未交增值稅
貸 應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
84784970 
2022 07/05 21:43
不是這個意思我們是生產(chǎn)企業(yè)，增值稅緩繳納。本月進項67908.69銷項83001.63，稅盤280實際應繳納14812.94，本月還延期繳納增值稅，請問怎樣做增值稅結轉(zhuǎn)的分錄
紫藤老師
2022 07/05 21:45
結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時?
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉(zhuǎn)分錄：?
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應交稅費——未交增值稅?
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
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