问题已解决
您好,請問內(nèi)部交易中債權(quán)債務(wù)的抵消,第一年計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備,第二年全額收回賬款,第二年編制合并報(bào)表應(yīng)該怎么寫分錄?
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你好,第二年全額收回應(yīng)收款項(xiàng),說明第一年個別報(bào)表計(jì)提的信用減值損失多計(jì)提了,應(yīng)該沖會
借壞賬準(zhǔn)備
貸信用減值損失
同時
借銀行(zhòng)n貸應(yīng)收賬款
這樣這筆業(yè)務(wù)就結(jié)束了,合并層面不再需要編制抵消應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
2022 07/16 22:16
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