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老師您的意思是就按照25萬(wàn)，去年分了10萬(wàn)，今年在分15萬(wàn)就可以了嗎？

股東們說(shuō)現(xiàn)金余額應(yīng)該跟利潤(rùn)余額丫的數(shù)字對(duì)起來(lái)，我這收回應(yīng)收帳款后現(xiàn)金余額是28萬(wàn)呢

老師太晚了，您明天回家我吧，謝謝

同學(xué)你好，我上面說(shuō)了股東分配是按照利潤(rùn)進(jìn)行分配，是根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表上來(lái)的利潤(rùn)，跟現(xiàn)金余額沒(méi)有關(guān)系。去年的利潤(rùn)是25萬(wàn)，那么請(qǐng)問(wèn)你今年的利潤(rùn)是多少？不知道你個(gè)理解，你賬面的應(yīng)收賬款是26萬(wàn)，這26萬(wàn)你當(dāng)時(shí)肯定確認(rèn)收入了，在利潤(rùn)表的收入里面，同樣你的應(yīng)付賬款5萬(wàn)，也是在利潤(rùn)表的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面，你今年的利潤(rùn)是多少？

老師好，截止現(xiàn)在利潤(rùn)共是25萬(wàn)，去年分了個(gè)10萬(wàn)，應(yīng)付賬款的5萬(wàn)有酒水款2萬(wàn)還有6月份的工資3萬(wàn)，因?yàn)槲覀兊晔敲吭?5號(hào)發(fā)上個(gè)月的工資，也就是說(shuō)做6月份的利潤(rùn)的時(shí)候工資實(shí)際是5月份的，老師我這么說(shuō)講您能明白嗎？

我懂你的意思，我就是跟你說(shuō)你的利潤(rùn)并不代表你的現(xiàn)金，比如說(shuō)你的利潤(rùn)表顯示利潤(rùn)10萬(wàn)塊錢，那你現(xiàn)金就一定要有10萬(wàn)塊錢嗎？這種邏輯是不對(duì)的，你去年的利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額是25萬(wàn)的話，去年分了10萬(wàn)之后，那你的未分配利潤(rùn)應(yīng)該是15萬(wàn)。其次，你今年的利潤(rùn)是多少？25萬(wàn)塊錢是去年的營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)生的利潤(rùn)，那你今年沒(méi)有任何收入嗎？你沒(méi)有任何收入的話，你說(shuō)你發(fā)工資了，那你今年是有成本的呀，你有成本的話，你今年的利潤(rùn)就是虧損，虧損的話就沖前15萬(wàn)塊去年的利潤(rùn)，那你今年要分的利潤(rùn)可能就沒(méi)有15萬(wàn)了。

老師，我們一共營(yíng)業(yè)了兩年，截止現(xiàn)在兩年的利潤(rùn)共是25萬(wàn)，股東們說(shuō)我現(xiàn)在現(xiàn)金余額應(yīng)該跟未分配利潤(rùn)對(duì)起來(lái)，我感覺(jué)不太對(duì)，因?yàn)槲覀兊默F(xiàn)金來(lái)源于營(yíng)業(yè)收入，收回掛賬，還有預(yù)收賬款

老師，我的意思是，現(xiàn)在股東們分的話就是分15萬(wàn)的利潤(rùn)，還有現(xiàn)金余額兩萬(wàn)，再減去應(yīng)付賬款五萬(wàn)，對(duì)嗎？

收到預(yù)收賬款的時(shí)候，只是從現(xiàn)金表里體現(xiàn)出來(lái)了，只有到客人來(lái)實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候，才按實(shí)際消費(fèi)的金額做了營(yíng)業(yè)收入

股東根本就不懂啊，你的利潤(rùn)總額怎么可能跟現(xiàn)金一致呢？要分的話，只能按照這15萬(wàn)元進(jìn)行分配。因?yàn)槟愕耐鶃?lái)欠款，欠別人的5萬(wàn)塊錢，你已經(jīng)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，你不能再?gòu)?5萬(wàn)里面減。如果目前的15萬(wàn)塊錢，你后續(xù)沒(méi)有任何要剪除在當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用的話，就是按照15萬(wàn)元進(jìn)行分配，資金歸資金，利潤(rùn)歸利潤(rùn)，你要拿你收回來(lái)的錢把這10萬(wàn)塊錢利潤(rùn)分配掉，剩余的錢把應(yīng)付帳款償付掉。這個(gè)真的是要結(jié)合報(bào)表來(lái)的，你不能單獨(dú)就看兩個(gè)指標(biāo)，應(yīng)收跟應(yīng)付，你還有其他的科目，比如說(shuō)你還有欠款往來(lái)，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，你最后收回來(lái)多余的錢，你是要償付其他會(huì)計(jì)科目的。

是的老師，股東們真的是傻叉，那老師，您的意思是說(shuō)應(yīng)付賬款只能從收回來(lái)的賬款中扣除是嗎？

老師，我感覺(jué)不太對(duì)，因?yàn)榈昀镒隽路輬?bào)表的時(shí)候，實(shí)際發(fā)放的是五月份的工資，六月份的工資沒(méi)有做，掛腸的是應(yīng)付賬款

同學(xué)你好，你不如直接把兩個(gè)兩年的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表發(fā)過(guò)來(lái)，我一眼我就可以告訴你，你到底按多少進(jìn)行分配。