问题已解决

年初可抵扣暫時性差異是500,本年又計提了100,暫時性差異變成600了,實際發(fā)生300,為什么不是600*0.25-300*0.25呢

FAILED
84785012| 提问时间:2022 07/30 09:52
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
這個題目有問題, 預(yù)提費用當年計提的100,實際支付了300,那么預(yù)提費用當期的賬面金額就就是了0,而且當期就可以稅前扣除,根本就不存在所得稅差異。
2022 07/30 10:12
84785012
2022 07/30 10:13
有年初500萬呀
家權(quán)老師
2022 07/30 10:14
那就當年沒變呀,年末還是125
84785012
2022 07/30 10:15
提100實際300不是可以轉(zhuǎn)回一部分暫時性差異嗎
家權(quán)老師
2022 07/30 10:16
題目沒說500是包含維修計提費用呀
84785012
2022 07/30 10:20
這道題是中級協(xié)議班方寧老師講的,題目是550必刷題的,麻煩老師了解后幫我講解一下
家權(quán)老師
2022 07/30 10:24
這個題目出的不嚴謹,除非是把題目改為支付前期預(yù)提修理費300萬, 那么就是年末應(yīng)計提=(500+100-300)*25%-125=-50
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:57

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~