问题已解决
年初可抵扣暫時性差異是500,本年又計提了100,暫時性差異變成600了,實際發(fā)生300,為什么不是600*0.25-300*0.25呢
FAILED
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這個題目有問題,
預(yù)提費用當年計提的100,實際支付了300,那么預(yù)提費用當期的賬面金額就就是了0,而且當期就可以稅前扣除,根本就不存在所得稅差異。
2022 07/30 10:12
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2022 07/30 10:13
有年初500萬呀
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家權(quán)老師 
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2022 07/30 10:14
那就當年沒變呀,年末還是125
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2022 07/30 10:15
提100實際300不是可以轉(zhuǎn)回一部分暫時性差異嗎
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家權(quán)老師 
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2022 07/30 10:16
題目沒說500是包含維修計提費用呀
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2022 07/30 10:20
這道題是中級協(xié)議班方寧老師講的,題目是550必刷題的,麻煩老師了解后幫我講解一下
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家權(quán)老師 
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2022 07/30 10:24
這個題目出的不嚴謹,除非是把題目改為支付前期預(yù)提修理費300萬,
那么就是年末應(yīng)計提=(500+100-300)*25%-125=-50
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