问题已解决

站在2013年的時候,賬面價值和計稅基礎差異是800,而且2013年是免稅的,為什么要分成兩個400乘以不同的稅率?

FAILED
FAILED
FAILED
84784953| 提问时间:2022 08/05 17:12
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師
因為你這里形成了這個暫時性差異800,那么這個800在未來抵扣的時候,是在兩個不同的年度去抵扣的,所以說分別處理了。
2022 08/05 17:30
84784953
2022 08/05 20:29
從15年開始,就形成了負的暫時性差異,15年沖回的1200中800是13的,400是14年的,可是15年的稅率不是12.5%嗎?這800元15年的完全夠沖,為啥還要分開?
陳詩晗老師
2022 08/05 20:35
15年沖回800 16年沖回1400 15年的800是開始第一年形成的400,第二年800里面的400 所以這里是分開處理
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    您有一张限时会员卡待领取

    00:09:54

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~