问题已解决
站在2013年的時候,賬面價值和計稅基礎差異是800,而且2013年是免稅的,為什么要分成兩個400乘以不同的稅率?
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因為你這里形成了這個暫時性差異800,那么這個800在未來抵扣的時候,是在兩個不同的年度去抵扣的,所以說分別處理了。
2022 08/05 17:30
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2022 08/05 20:29
從15年開始,就形成了負的暫時性差異,15年沖回的1200中800是13的,400是14年的,可是15年的稅率不是12.5%嗎?這800元15年的完全夠沖,為啥還要分開?
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陳詩晗老師 
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2022 08/05 20:35
15年沖回800
16年沖回1400
15年的800是開始第一年形成的400,第二年800里面的400
所以這里是分開處理
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