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老師,這個為什么16年末還要計算稅后租金收入?16年不是沒有建設(shè)嗎?

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84785045| 提问时间:2022 08/11 23:56
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曉詩老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師
學(xué)員你好,題目中還提到租金是上一年的年末收取,這里2016年整年可以對外出租,2016年的租金收入是放在2015年年底,所以這個2016年的-45指的是建設(shè)期2017年的稅后房租收入.
2022 08/12 00:12
84785045
2022 08/12 00:33
那這兩個怎么理解呢?
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曉詩老師
2022 08/12 00:40
預(yù)付租金年初和上一年年底我們折現(xiàn)的現(xiàn)流是一致的,但是租金抵稅是發(fā)生在每年的年底,所以每一期的50和200是相差一年的
84785045
2022 08/12 08:39
還是有些不懂,第一題,上年年末收取,按權(quán)責(zé)發(fā)生制來說,那也應(yīng)該次年抵稅,怎么當(dāng)年就抵稅了?第二題,當(dāng)年年初收取,本年就可以抵稅了,為什么租金卻提前確認(rèn)了?
曉詩老師
2022 08/12 09:21
每年年初支付一筆款項,求現(xiàn)值我們是不是就是少折現(xiàn)一期,財管里認(rèn)為第一年年末和第二年年初現(xiàn)金流量折現(xiàn)金額是相等的.第一個租金抵稅的問題,題目的確處理的不夠嚴(yán)謹(jǐn),其實應(yīng)該按你拍的圖片二來進(jìn)行抵稅的.
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