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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)所得稅和未分配利潤(rùn)是什么關(guān)系呀？我覺(jué)得應(yīng)該返還稅款125w是增加未分配利潤(rùn)125發(fā)生賠款100w是減少未分配利潤(rùn)100最后是未分配利潤(rùn)增加25啊。
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所得稅費(fèi)用的增加是減少未分配利潤(rùn)的，所得稅費(fèi)用的減少是增加未分配利潤(rùn)的，125萬(wàn)是增加未分配利潤(rùn)啊，
2022 08/30 15:28
84784971 
2022 08/30 16:32
對(duì)啊未分配利潤(rùn)增加125，又減少100，最后不是只增加25嗎？那答案怎么還變成未分配利潤(rùn)和盈余公積減少75了？
辜老師 
2022 08/30 16:35
你還有確認(rèn)的以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出，100萬(wàn)，這個(gè)會(huì)減少未分配利潤(rùn)的
84784971
2022 08/30 16:39
對(duì)啊未分配利潤(rùn)增加125，又減少100，最后不是只增加25嗎？那答案怎么還變成未分配利潤(rùn)和盈余公積減少75了？
84784971
2022 08/30 16:40
你是不是也不明白??？
辜老師
2022 08/30 16:46
1、以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出增加，減少未分配利潤(rùn)，100萬(wàn)，2、以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用增加，這是遞延所得稅費(fèi)用，減少未分配利潤(rùn)100萬(wàn)，3、以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用減少，增加未分配利潤(rùn)125萬(wàn)，這樣未分配利潤(rùn)就是減少125-100-100=75萬(wàn)啊
84784971
2022 08/30 16:59
預(yù)計(jì)400w負(fù)債的時(shí)候做的分錄是借遞延所得稅資產(chǎn)100貸所得稅費(fèi)用100，什么時(shí)候增加的遞延所得稅費(fèi)用100。？
辜老師
2022 08/30 17:07
這筆是沖減遞延所得稅資產(chǎn)，是減少未分配利潤(rùn)的
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