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企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)，A107012《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》中的本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額（第51行）與A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表中的歸集的高新研發(fā)費(fèi)用金額（第15行）是否應(yīng)該保持一致，如果不一致具體差異在哪些方面？以上兩個(gè)數(shù)字與財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中列支的研發(fā)費(fèi)用是否存在差異，若存在，具體差異在哪些方面？

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/30 15:31
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leon老師
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職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
可以不一致，A107012表是用來(lái)計(jì)算研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的，A107041表是用來(lái)統(tǒng)計(jì)高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)信息的，功能類(lèi)似于統(tǒng)計(jì)表，稅法規(guī)定的研發(fā)費(fèi)用支出范圍與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中規(guī)定的研發(fā)費(fèi)用支出范圍有不一致的地方，因此，也會(huì)導(dǎo)致兩者統(tǒng)計(jì)出的研發(fā)費(fèi)用不一致。
2022 08/30 16:44
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