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你好老師，如果之前一直是子公司人員的工資在母公司發(fā)放，現(xiàn)在調整在子公司發(fā)放工資，現(xiàn)將之前母公司替交的工資額從子公司支付給母公司，這個交易需要做合并抵銷分錄嗎？
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你好，對的是的，這個相當于是借款。
2022 09/01 14:46
84785001 
2022 09/01 15:14
老師這個又不涉及利息，分錄該怎么做？麻煩老師幫忙列一下
郭老師 
2022 09/01 15:16
某公司之前借其他應收款，子公司貸銀行存款，
然后子公司借應付職工薪酬工資貸其他應付款，總公司。
84785001
2022 09/01 15:17
正常子公司補了個計提工資和支付工資的分錄，支付工資的分錄掛了個母公司的名，然后支付了
郭老師
2022 09/01 15:18
哦，對的是的，是這么做的。l
84785001
2022 09/01 15:18
那合并抵銷分錄該怎么做？
郭老師
2022 09/01 15:19
你好
借其他應付款，貸其他應收款。
84785001
2022 09/01 15:24
老師，母公司沒有掛應收，收到子公司付的工資款直接記銀行存款該怎么做抵銷？
郭老師
2022 09/01 15:25
母公司怎么做的？你寫一下分錄。
郭老師
2022 09/01 15:25
他不可能直接貸銀行存款，他借方一定要有一個科目。
84785001
2022 09/01 15:30
今年的分錄：借：銀行存款；貸：其他業(yè)務成本\\部門工資
郭老師
2022 09/01 15:32
這個分錄不對，母公司他是支付的一方，他怎
借銀行
84785001
2022 09/01 15:32
調整去年的工資：借：銀存借：以前年度損益調整負數(shù)同時借：以前年度損益調整貸：利潤分配\\未分配利潤
郭老師
2022 09/01 15:33
他之前是不是借主營業(yè)務成本貸銀行存款做了這個？
84785001
2022 09/01 15:33
相當于母公司收到之前墊付的子公司的工資
郭老師
2022 09/01 15:35
那你這個不需要合并，你當時做了成本，然后你子公司也做了成本，他兩個合并不了。
84785001
2022 09/01 15:35
之前就想讓孑公司的工資在母公司發(fā)，突然改變，所以孑公司又打工資款給母公司
郭老師
2022 09/01 15:36
你好，我上面給你寫了分錄
可是你又做的成本，成本的話，他和子公司沒有關系
合并不了
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