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增值稅進(jìn)行稅加計(jì)抵減10%進(jìn)項(xiàng)稅額，是不是需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額 這個(gè)科目？并且這個(gè)科目設(shè)置時(shí)，余額是什么方向？
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老師，增值稅加計(jì)抵減是放到應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減科目，還是轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目？
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老師您好！加計(jì)抵減結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)入借：應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一減免稅款（加計(jì)抵減）應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 還是借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未繳增值稅 也就是加計(jì)抵減的金額入應(yīng)交稅費(fèi)一減免稅款還是包含在未繳增值稅里？謝謝
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您好老師，納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的10%計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得計(jì)提加計(jì)抵減額；已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計(jì)抵減額。計(jì)算公式如下：
當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×10%
當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額=上期末加計(jì)抵減額余額+當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計(jì)抵減額
請(qǐng)問(wèn)這條規(guī)定目前還適用嗎？
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增值稅有進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減，增值稅稅負(fù)率=應(yīng)交增值稅-加計(jì)抵減稅額部分，是這樣算的嗎？
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公司符合加計(jì)抵減，進(jìn)項(xiàng)額可以再減免5%，那多減免的金額我可以做到貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款 科目里面嗎？
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查看更多- 我們公司經(jīng)常有員工拿著耗材（向上游買的）,給客戶展示用，這個(gè)試用品，沒(méi)有發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移，只是為了客戶試用，是不需要繳納增值稅的，那這部分也不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，請(qǐng)問(wèn)如果之前抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，怎么改分錄呢 13小时前
- 比如肯德基賣的可樂(lè)，如果服務(wù)員把接的這一杯弄掉了，需要給顧客重新接一杯新的。那這個(gè)時(shí)候弄灑的這一杯財(cái)務(wù)記賬要單獨(dú)記損耗嗎？（因?yàn)槿绻瞧垦b的可樂(lè)有固定的單瓶的成本去進(jìn)行計(jì)算，這個(gè)肯德基的整個(gè)機(jī)器打出來(lái)的可樂(lè)是不是不用單獨(dú)記損耗呀？ 13小时前
- 甲方付工程款，讓我們開(kāi)通的E信平臺(tái)（錢在這個(gè)系統(tǒng)平臺(tái)里） 1、收到時(shí)：借:應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收賬款-甲方 2、我們公司支付給下游時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收票據(jù) 這2個(gè)分錄可以嗎 16小时前
- 在賣出使用過(guò)的轎車時(shí)，需要如何確認(rèn)收入？ 2个月前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級(jí)別等因素的影響。 2个月前
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