免費問答

2x17年1月1日，公司預期在2x17年2月28日售批商品數量為100噸，預期售價為1100000元。為規(guī)避該預期銷售中與商品價格有關的現(xiàn)金流量變動風險，甲公司于2x17年1月1日與某金融機構簽訂了一項商品期貨合同且將其指定為對該預期商品銷售的套期工具。商品期貨合同的標的資產與被套期預期銷售商品在數量、質次、價格變動和產地等方面相同，并且商品期貨合同的結算日和預期商品銷售日均為2×17年2月28日。2×17年1月1日商品期貨合同的公允價值為零。2x17年1月31日，商品期貨合同公允價值上漲了25000元，預期銷售價格下降了25000元。2x17年2月28日，商品期貨合同的公允價值上漲了10000元，商品銷售價格下降了10000元。當日，甲公司將商品出售，并結算了商品期貨合同。 甲公司認為該套期符合套期有效性的條件，假定不考慮商品銷售相關的增值稅及其他因素。求 2x17年2月28日結轉期損益分錄