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老師您好！我公司9月開了2000多萬增值稅專用發(fā)票，實(shí)際付款沒有付那么多。我要怎么做分錄可以看出沒有給我付那么多的工程款？

84785023| 提問時(shí)間：2022 10/01 13:15
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師
您好同學(xué)，。做憑證的時(shí)候是 借應(yīng)收賬款， 貸主營業(yè)務(wù)收入， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額， 通過這個(gè)應(yīng)收賬款的借方余額就能看出來，還沒有支付那么多的工程款。
2022 10/01 13:16
84785023
2022 10/01 13:18
我是這么做了，可是結(jié)轉(zhuǎn)了還有1000多萬需要繳納企業(yè)所得稅啊！可是這個(gè)錢我還沒收到呢。我要怎么做?。?/div>
李霞老師
2022 10/01 13:19
你好，是兩方面兒，錢跟收入是兩種情況，咱們確定的收入是收入，像這種情況的話，可以先暫估成本，借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款，暫估 就可以，這樣就不用繳納所得稅了。
84785023
2022 10/01 13:20
哦哦！后面再充對嗎？
李霞老師
2022 10/01 13:21
你好同學(xué)，對的，后面再沖減就可以了。
84785023
2022 10/01 13:27
這個(gè)暫估成本的應(yīng)付賬款——二級科目怎么寫??？
李霞老師
2022 10/01 13:28
他的二級科目就是兩個(gè)字兒，暫估。
84785023
2022 10/01 13:28
謝謝老師，愛你呦
李霞老師
2022 10/01 13:30
祝您生活愉快開心 感謝五星好評
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