00:10:00
問題已解決
2020年匯算清繳時(shí)有成本票10萬稅務(wù)同意入2021年二季度帳，2020年匯算時(shí)納稅調(diào)增10萬，彌補(bǔ)以年度虧損后補(bǔ)交企業(yè)所得稅2 .5萬，如何做帳務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，您是在哪期做賬？
2022 10/07 14:00
84785014 
2022 10/07 14:02
做2020年匯算時(shí)2021年5月做帳
小林老師 
2022 10/07 14:03
您好，借以前年度損益調(diào)整2.5貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅2.5
84785014
2022 10/07 14:05
繳納2.5萬稅后，在納稅調(diào)整表中要調(diào)整嗎？2021年6月把10萬成本票入帳又怎么處理呢？
小林老師
2022 10/07 14:08
您好，那您也得調(diào)整，成本費(fèi)用計(jì)提看權(quán)責(zé)發(fā)生制，與發(fā)票無關(guān)
84785014
2022 10/07 14:12
怎么帳務(wù)處理
小林老師
2022 10/07 14:14
您好，您的10萬元成本票對應(yīng)的成本是什么？
小林老師
2022 10/07 14:14
您好，上述成本是何時(shí)發(fā)生的??？
84785014
2022 10/07 14:16
主營業(yè)務(wù)本，實(shí)際發(fā)生在2020年，同意入2021年6月帳
小林老師
2022 10/07 14:18
您好，不是的，那主營業(yè)務(wù)成本不調(diào)整，調(diào)整的是應(yīng)納稅所得額
小林老師
2022 10/07 14:18
您好，成本在20年計(jì)提即可
84785014
2022 10/07 14:20
2021年6月成本票不用做帳務(wù)處理了嗎？
小林老師
2022 10/07 14:22
您好，21年收到發(fā)票，紅字沖回20年暫估分錄，然后重新做賬，若暫估金額沒問題，就不影響21年損益表
84785014
2022 10/07 14:25
匯算清繳后帳務(wù)處理只做，借以前年度損益調(diào)整2.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅2.5，就可以了嗎？不用未分配利潤科目嗎？
84785014
2022 10/07 14:28
不需要做，借利潤分配一未分配利潤10萬 貸以前年度損益調(diào)整10萬嗎？
小林老師
2022 10/07 14:58
您好，最后結(jié)轉(zhuǎn)是需要，借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整
小林老師
2022 10/07 14:58
您好，只需要調(diào)整企業(yè)所得稅，不需要調(diào)整成本
84785014
2022 10/07 15:02
小林老師
2022 10/07 15:03
您好，成本10萬是20年計(jì)提，20年匯算清繳按無票支出處理，不調(diào)整成本
閱讀 244
描述你的問題，直接向老師提問
71
意見反饋
