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7月收購(gòu)子公司 合并報(bào)表的年初數(shù)據(jù) 需要把子公司年初數(shù)合并到年初數(shù)據(jù)嗎？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/17 10:27
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)是需要的，需要
2022 10/17 10:29
84784971
2022 10/17 10:30
如果是這樣 那報(bào)表不是不連續(xù)了嗎
小鎖老師
2022 10/17 10:30
怎么不連續(xù)了期初？
84784971
2022 10/17 10:32
假如子公司年初數(shù)據(jù)合并到22年數(shù)據(jù)那么22年年初數(shù)據(jù)不是不等于21年年末數(shù)據(jù)了嗎
小鎖老師
2022 10/17 10:34
是這樣的啊，你2022年7月收購(gòu)，然后你做合并報(bào)表的時(shí)候，是合并子公司7月份的期初數(shù)據(jù)，而不是最開(kāi)始的期初
84784971
2022 10/17 10:36
合并報(bào)表中 資產(chǎn)負(fù)債表年末未分配利潤(rùn)-年初未分配利潤(rùn) 還等于利潤(rùn)表中歸屬于母公司凈利潤(rùn)嗎
小鎖老師
2022 10/17 10:39
合并報(bào)表的不等于，因?yàn)樯婕暗降窒?/div>
84784971
2022 10/17 10:40
啥 沒(méi)看懂 什么涉及抵消是什么意思？
小鎖老師
2022 10/17 10:42
就是說(shuō)，資產(chǎn)負(fù)債表年末未分配利潤(rùn)-年初未分配利潤(rùn) 不等于母公司凈利潤(rùn)
84784971
2022 10/17 10:43
什么原因 一般情況這個(gè)等式是相等的 我看了上市公司合并報(bào)表中是等的
小鎖老師
2022 10/17 10:48
如果是涉及到盈余公積以及彌補(bǔ)虧損，還有少數(shù)股東權(quán)益的話(huà)，他們就不相同了，其他情況一樣
84784971
2022 10/17 10:51
為什么我7月收購(gòu)子公司 沒(méi)有其他特殊項(xiàng)目 把子公司納入合并報(bào)表 合并資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)年末-年初 不等于利潤(rùn)表中歸屬于母公司利潤(rùn)
小鎖老師
2022 10/17 10:52
那就是你抵消做錯(cuò)了啊
84784971
2022 10/17 10:54
沒(méi)有內(nèi)部交易 合并利潤(rùn)表是母子公司利潤(rùn)表相加 就只要抵消權(quán)益 權(quán)益抵消也沒(méi)有錯(cuò)啊
小鎖老師
2022 10/17 10:57
有分紅嗎？子公司的未分配利潤(rùn)抵消了嗎
84784971
2022 10/17 10:59
子公司未分配利潤(rùn)啥意思？是少數(shù)股東權(quán)益有抵消 沒(méi)有分紅等事項(xiàng)
小鎖老師
2022 10/17 11:03
就是說(shuō)，你做分錄的時(shí)候，借 子公司的未分配利潤(rùn)? 貸 長(zhǎng)投? 這個(gè)分錄做了嗎
84784971
2022 10/17 11:04
做了權(quán)益抵消分錄 利潤(rùn)表是將子公司本年的利潤(rùn)整年的一起合并
小鎖老師
2022 10/17 11:08
不是本年度，就是未分配利潤(rùn)，子公司的抵消掉了沒(méi)
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