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暫估入庫跨年了怎么記賬
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你好，
根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(2011年34號)第六條企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證.
綜上所述,企業(yè)暫估的成本是可以跨年的.
跨年暫估成本肯定是涉及到以前年度損益調整的.其具體的做賬如下:
1、沖平暫估入賬的憑證(紅字)
借:原材料
貸:應付賬款
2、根據(jù)發(fā)票計入原材料
借:原材料
借:應交稅費-增值稅-進項稅額
貸:銀行存款或應付賬款
3、將原材料轉入上年的損益,
借:以前年度損益調整
貸:原材料
4、將以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
2022 10/24 21:22
84785040 
2022 10/24 22:01
財務移交，一般需要移交些什么資料？
雨萱老師 
2022 10/24 22:06
賬務、報表、涉稅資料、資產臺賬、合同臺賬及合同、持有的賬戶密碼等。
84785040
2022 10/24 22:13
就像上述工資表報個人所得稅的時候填的應該是應付工資？還是稅前合計？還是實發(fā)金額？
雨萱老師
2022 10/24 22:15
報個人所得時應填寫應付工資。
84785040
2022 10/24 22:36
報個稅之前不用減去社保？
84785040
2022 10/24 22:36
各個行業(yè)的稅負一般是多少？怎么可以知道？
雨萱老師
2022 10/25 08:24
個稅系統(tǒng)里都有這些項目要填寫的，按照系統(tǒng)的要求填寫就可以。
各個行業(yè)各個稅種的稅率都有稅法規(guī)定的，查法規(guī)。
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