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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，丁字賬負(fù)債類是不是期初余額和期末余額記在貸方
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對(duì)的，是的，是這么做的。他們是貸方余額。
2022 10/25 15:46
84784962 
2022 10/25 15:47
期間費(fèi)用也是嗎？
84784962
2022 10/25 15:47
謝謝老師！
郭老師 
2022 10/25 15:50
你好，期間費(fèi)用應(yīng)該是沒(méi)有余額的。
郭老師
2022 10/25 15:50
期間費(fèi)用是借方增加，他月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
84784962
2022 10/25 16:00
那期間費(fèi)用是資產(chǎn)類，發(fā)生時(shí)借方記增加，就是公司發(fā)生了這項(xiàng)業(yè)務(wù)，貸方記銀行存款。月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，相反登記：借本年利潤(rùn)，貸期間費(fèi)用。這就是說(shuō)利潤(rùn)表中上期余額或新開公司的0金額減去這些發(fā)生的費(fèi)用就是凈利潤(rùn)
84784962
2022 10/25 16:00
老師，是這樣理解嗎
郭老師
2022 10/25 16:01
期間費(fèi)用是損益類的科目。
郭老師
2022 10/25 16:01
月末沒(méi)有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。借本年利潤(rùn)，貸管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用
84784962
2022 10/25 16:04
那做丁字賬時(shí)，要不要單獨(dú)做開這管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用來(lái)
郭老師
2022 10/25 16:04
哦，需要的，需要單獨(dú)分開的。
84784962
2022 10/25 16:08
那就是期間費(fèi)用沒(méi)有期初余額，做好它的丁字賬，再在本年利潤(rùn)丁字賬里結(jié)轉(zhuǎn)，借本年利潤(rùn)，貸期間費(fèi)用
郭老師
2022 10/25 16:09
對(duì)的是的是這么做的，他和收入成本類是。
郭老師
2022 10/25 16:09
他和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)成本是一樣的
84784962
2022 10/25 16:13
明白，就是發(fā)生的期間費(fèi)用在月末要一起和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，收入等在月底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
郭老師
2022 10/25 16:16
是的是的，是這么做的。
84784962
2022 10/25 16:19
謝謝老師的耐心指導(dǎo)！
郭老師
2022 10/25 16:19
不用客氣，工作愉快。
84784962
2022 10/25 16:20
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)每個(gè)月月末一定要結(jié)轉(zhuǎn)的，不要附件是嗎？
郭老師
2022 10/25 16:21
結(jié)轉(zhuǎn)損益是每個(gè)月都做，沒(méi)有原始憑證。
84784962
2022 10/25 16:23
明白，謝謝老師！
郭老師
2022 10/25 16:24
不用客氣工作順利
84784962
2022 10/25 16:53
老師我在2期實(shí)操中結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)，直播老師教我們結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，怎么月末結(jié)轉(zhuǎn)損益（本年利潤(rùn)）憑證借貸方合計(jì)不是發(fā)生金額合計(jì)呢？而是新公司成立的期初額0減期間費(fèi)用的金額數(shù)呢，這我搞不懂怎么回事了
84784962
2022 10/25 16:54
憑證我截下來(lái)了，怎么發(fā)不過(guò)來(lái)給您看
郭老師
2022 10/25 16:54
那損益類的科目，它是結(jié)轉(zhuǎn)的什么。
郭老師
2022 10/25 16:55
比如你的費(fèi)用發(fā)生額是100的話，你結(jié)轉(zhuǎn)的是借本年利潤(rùn)，貸管理費(fèi)用100，借方發(fā)生額合計(jì)100。
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