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老師，不懂，我們是一般納稅人，正常來(lái)說(shuō)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)的，取得專(zhuān)票做賬時(shí)也是做進(jìn)項(xiàng)稅額里，但后期對(duì)外開(kāi)票預(yù)繳增值稅時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)初已經(jīng)抵扣完銷(xiāo)項(xiàng)了，（不在同一時(shí)期），這時(shí)怎么理解？

你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣，這個(gè)理解嗎？你這個(gè)勞務(wù)是不是簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)？

我知道開(kāi)票如果開(kāi)3%的，直接按3%的銷(xiāo)項(xiàng)繳稅，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，但一般進(jìn)項(xiàng)發(fā)票取得3%的都直接做進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)了，這塊怎么那么亂

你好，收入減去成本，這個(gè)余額除以1.03乘以3%，建筑簡(jiǎn)易計(jì)稅的可以差額交稅，這個(gè)理解嗎？他不是銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，即使你取得的是普通發(fā)票，這個(gè)也是做成本里面，他也是可以扣除的。

老師，您所說(shuō)的簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣不能理解，假如10月開(kāi)簡(jiǎn)易計(jì)稅發(fā)票，按稅額繳款，但對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在11月份才到我們手里，那么這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額還是不能抵扣銷(xiāo)項(xiàng)？？

你好，那是不是這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)，只要是就不可以啊。不管他什么時(shí)間來(lái)，他明年來(lái)的話(huà)也是不允許抵扣。

您的意思就是只要涉及項(xiàng)目的分包進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不管什么時(shí)候都不能做進(jìn)項(xiàng)稅額里，那進(jìn)來(lái)的發(fā)票稅額進(jìn)哪里？

對(duì)的是的，價(jià)稅合計(jì)做賬，在勾選平臺(tái)里面選擇不抵扣勾選。

老師，一般涉及3%的，備注有項(xiàng)目名稱(chēng)和地點(diǎn)的，稅目是建筑服務(wù)勞務(wù)費(fèi)，工程款等，都是簡(jiǎn)易計(jì)稅，都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，直接價(jià)稅合計(jì)進(jìn)成本里？

簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)是這么做的。不是別人給你開(kāi)的3%的發(fā)票這么做。

簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的所有的進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)。

那要是今年1-9月份下游給開(kāi)的專(zhuān)3%的發(fā)票我不知道10月份要給上游開(kāi)票，9月份以前都做銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)做抵扣增值稅了，而10月份這個(gè)項(xiàng)目開(kāi)3%簡(jiǎn)易計(jì)稅的發(fā)票了，這種情況如何處理？

現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以

當(dāng)時(shí)是做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的嗎？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后在附表二謹(jǐn)記稅對(duì)應(yīng)的里面填寫(xiě)。