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留底退稅退回繼續(xù)用于抵扣,申報增值稅報表上怎么填?

84784984| 提问时间:2022 10/29 21:20
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立峰老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師
同學你好 這是稅務(wù)局的回復(fù)。 納稅人按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)申請繳回已退還的全部留抵退稅款時,可通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳提交《繳回留抵退稅申請表》。納稅人在一次性繳回全部留抵退稅款后,可在辦理增值稅納稅申報時,相應(yīng)調(diào)增期末留抵稅額,并可繼續(xù)用于進項稅額抵扣。
2022 10/29 21:26
立峰老師
2022 10/29 21:28
納稅人按照規(guī)定,需要申請繳回已退還的全部留抵退稅款的,可通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳提交《繳回留抵退稅申請表》。納稅人在繳回已退還的全部留抵退稅款后,辦理增值稅納稅申報時,將繳回的全部退稅款在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第22欄“上期留抵稅額退稅”填寫負數(shù),并可繼續(xù)按規(guī)定抵扣進項稅額。
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