問(wèn)題已解決

9、 2×21年12月1日甲公司將一批商品出售給乙公司，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為5 000萬(wàn)元，增值稅稅額為650萬(wàn)元，該批商品的成本為4 200萬(wàn)元。根據(jù)合同約定乙公司擁有2個(gè)月的試用期，在試用期間出現(xiàn)問(wèn)題有權(quán)退貨。甲公司預(yù)計(jì)退貨概率為10%，至12月31日乙公司尚未退貨。甲公司適用的所得稅稅為15%，甲公司預(yù)計(jì)未來(lái)期間將有足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素，甲公司2×21年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)為（ ）。 A.75萬(wàn)元 B.12萬(wàn)元 C.20萬(wàn)元 D.18萬(wàn)元

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/30 23:09
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清風(fēng)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好選著答案A，5000*10%*0.15=75萬(wàn)元
2022 10/30 23:19
84785010
2022 10/30 23:26
如果問(wèn)應(yīng)確認(rèn)所得稅負(fù)債呢？
清風(fēng)老師
2022 10/30 23:27
本題不用確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
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