问题已解决
公司為一般納稅人,出售公司使用過的固定資產小車,賬面原值為5萬,已折舊4.5萬,賣出后收到現金1.5萬,應該如何做賬,需要按什么稅點繳納增值稅



借固定資產清理0.5萬,
累計折舊4.5萬,
貸固定資產5萬
借庫存現金1.5萬,
貸固定資產清理1.5萬除以1.13
應交稅費、應交增值稅銷項
借固定資產清理貸營業(yè)外收入。
2022 11/01 21:11

84785002 

2022 11/01 21:16
老師,如果以前沒有抵扣過進項,是否可以按2%的稅率繳納增值稅

郭老師 

2022 11/01 21:21
你好,如果是一三年之前買來的,或是單位是簡易計稅的可以。

84785002 

2022 11/01 21:33
單位簡易計稅是什么意思

郭老師 

2022 11/01 21:39
就是你們單位是低稅率的5%或者是3%。

84785002 

2022 11/02 08:04
我們出售或許稅率是13%,出租固定資產是5%的稅率,怎么判定我們是否適用于簡易計稅呢

郭老師 

2022 11/02 08:05
這個設備用在哪里的
銷售13%還是出租的

84785002 

2022 11/02 08:15
用于銷售

郭老師 

2022 11/02 08:17
不是簡易計稅的單位,就是一般計稅。
