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老師，建筑行企業(yè)，簡(jiǎn)易計(jì)稅，開票稅額是14489.03元，填寫附表三時(shí)有分包扣除，實(shí)際簡(jiǎn)易計(jì)稅金額是6961.41元，二者差額是7527.62元，我想問，這個(gè)差額要如何做賬？

84784950| 提问时间：2022 11/03 11:26
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 差額不做賬，您這是增值稅優(yōu)惠，您是在申報(bào)表填寫差額扣除，然后按扣除后金額計(jì)增值稅 對(duì)于這部分少交的增值稅 借，應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 減免稅額 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 11/03 11:27
84784950
2022 11/03 11:53
老師，我的意思就是這部分少交的增值稅要如何下帳的問題，但不理解的是為什么要沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？
陳詩(shī)晗老師
2022 11/03 12:36
這個(gè)是準(zhǔn)則規(guī)定沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本處理 這里的優(yōu)惠是差額，就是扣除了作為計(jì)稅依據(jù) 少繳納的稅沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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