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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司為食品制造加工企業(yè)， 屬于增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2022年12 月發(fā)生如下增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)： （1）本月購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià) 400 000元，規(guī)定的扣除率為9%。貨物尚未到達(dá)，價(jià)款暫 未支付。 （2）本月， A公司以其生產(chǎn)的一批食品向希望小學(xué)捐贈(zèng)， 該批食品實(shí)際成本50萬元，計(jì)稅價(jià)格為60萬元，稅率 13%。假設(shè)不考慮其他因素。 要求： (1）編制A公司購入免稅農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄 （2）編制A公司向希望小學(xué)捐贈(zèng)食品的會(huì)計(jì)分錄
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您好，借原材料364000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）36000，貸應(yīng)付賬款400000，
2022 12/26 08:43
小林老師 
2022 12/26 08:43
您好，借營業(yè)外支出，貸庫存商品50，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅60*13%
84784992 
2022 12/26 08:43
不是兩個(gè)題嗎
小林老師
2022 12/26 08:44
您好，已經(jīng)分開回復(fù)
84784992
2022 12/26 08:51
老師我想問您一下，這個(gè)題應(yīng)該怎么做
84784992
2022 12/26 08:52
B公司2022年初自行研究開發(fā)一 項(xiàng)專利權(quán)，研究階段發(fā)生材料費(fèi)200萬元，其他費(fèi)用（以銀 行存款支付）50萬元；開發(fā)階段發(fā)生材料費(fèi)300萬元、應(yīng)付 職工工資80萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出為300萬 元，其余不符合資本化條件。 2022年12月1日專利技術(shù)研發(fā)成功，達(dá)到預(yù)定用途。 該專利權(quán)用于車間產(chǎn)品生產(chǎn)。對于該項(xiàng)專利權(quán)， 規(guī)定有效 期限為10年，采用直線法按月攤銷，預(yù)計(jì)無殘值。（1）編制B公司2022年初至12月1日研發(fā)專利權(quán)的 會(huì)計(jì)分錄 （2）B公司從哪年哪月開始對該專利權(quán)進(jìn)行攤銷？并計(jì)算第一個(gè)月的攤銷額，寫出攤銷會(huì)計(jì)分錄。
小林老師
2022 12/26 09:09
您好，不好意思。您重新提問，會(huì)有回復(fù)
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