问题已解决
老師,麻煩問下小規(guī)模納稅人開票確認收入,價稅分離寫分錄嗎?



你好,現(xiàn)在小規(guī)模納稅人開票確認收入
借:應收賬款等科目?,貸:主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅
2023 01/10 12:42

84784966 

2023 01/10 12:43
不用應交稅費—應交增值稅(進項稅額)嗎?

鄒老師 

2023 01/10 12:44
你好,不需要。
這個是收入,而不是購進,根本不會涉及進項稅額的

84784966 

2023 01/10 12:46
那這個還結轉嗎?

84784966 

2023 01/10 12:47
老師,上面打錯了,不用應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)嗎?

鄒老師 

2023 01/10 12:48
你好,小規(guī)模的增值稅,不需要像一般納稅人那樣結轉。
小規(guī)模的增值稅,發(fā)生計入貸方;繳納或者減免的時候,計入借方

84784966 

2023 01/10 12:49
老師,就是開的免稅的,后期怎么結平呢!

鄒老師 

2023 01/10 12:51
你好,免稅的,結轉分錄是
借:?應交稅費—應交增值稅,貸:營業(yè)外收入?

84784966 

2023 01/10 12:53
老師,我想問下就是比如開票50萬,免稅的做分錄,可以不做這個應交稅費這個,全額確認收入嗎?

鄒老師 

2023 01/10 12:53
你好,按現(xiàn)在的政策,是不可以的

84784966 

2023 01/10 12:54
好的,老師

鄒老師 

2023 01/10 12:54
祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。
