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老師,麻煩問下小規(guī)模納稅人開票確認收入,價稅分離寫分錄嗎?

84784966| 提问时间:2023 01/10 12:41
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,現(xiàn)在小規(guī)模納稅人開票確認收入 借:應收賬款等科目?,貸:主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅
2023 01/10 12:42
84784966
2023 01/10 12:43
不用應交稅費—應交增值稅(進項稅額)嗎?
鄒老師
2023 01/10 12:44
你好,不需要。 這個是收入,而不是購進,根本不會涉及進項稅額的
84784966
2023 01/10 12:46
那這個還結轉嗎?
84784966
2023 01/10 12:47
老師,上面打錯了,不用應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)嗎?
鄒老師
2023 01/10 12:48
你好,小規(guī)模的增值稅,不需要像一般納稅人那樣結轉。 小規(guī)模的增值稅,發(fā)生計入貸方;繳納或者減免的時候,計入借方
84784966
2023 01/10 12:49
老師,就是開的免稅的,后期怎么結平呢!
鄒老師
2023 01/10 12:51
你好,免稅的,結轉分錄是 借:?應交稅費—應交增值稅,貸:營業(yè)外收入?
84784966
2023 01/10 12:53
老師,我想問下就是比如開票50萬,免稅的做分錄,可以不做這個應交稅費這個,全額確認收入嗎?
鄒老師
2023 01/10 12:53
你好,按現(xiàn)在的政策,是不可以的
84784966
2023 01/10 12:54
好的,老師
鄒老師
2023 01/10 12:54
祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。
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