免费问答

答： 在出現(xiàn)這種情況時，首先要檢查代賬公司是否給出成本票，如果沒有，則不能直接沖回，因為無法確定該筆費用的準確性。如果成本票已經(jīng)出現(xiàn)，可以通過將借方科目“庫存商品”和貸方科目“應付賬款——暫估成本”的數(shù)額進行抵消的方式，結(jié)算暫估成本，但是要查找之前是否結(jié)轉(zhuǎn)，以免出現(xiàn)重復結(jié)算的問題。 若之前結(jié)轉(zhuǎn)了，則這個分錄原路返回抵消已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，會引起后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)出現(xiàn)誤差，所以應避免將沖回金額作為期末結(jié)轉(zhuǎn)的金額。因此，應根據(jù)實際情況加以分析，確定期末的結(jié)轉(zhuǎn)金額。 拓展知識：暫估成本是指企業(yè)在未收到正式發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件前，對日常生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的應付賬款是否真實合理，并確定其金額時，根據(jù)財務會計人員有關(guān)經(jīng)驗、資料和確定的規(guī)定約定的價格，作出的依據(jù)財務會計規(guī)定準確計量、全額收付的正確估計，稱之為暫估成本。