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老師,本月增值稅銷項大于進項10000,這個月是要交10000增值稅嗎?

84784958| 提问时间:2023 01/11 15:32
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務
根據(jù)國家稅務總局《關(guān)于實施企業(yè)所得稅增值稅稅負轉(zhuǎn)移試點的通知》(國家稅務總局公告2018年第112號),企業(yè)在本月增值稅銷項大于等于進項時,以進項金額為基數(shù),可以把本月應交稅款減至0元。本月有增值稅銷項大于進項10000的情況,其表明本月應交稅款可以減至0元,因此可以不交10000的增值稅。 另外,在納稅申報時,企業(yè)需要查詢上一期應納稅額,如果上一期有繳納稅款,則本月應繳稅額需要把上一期的未結(jié)稅款也加上去,同時要保證納稅義務人的準確性,并確保稅收管理部門和稅收管理機構(gòu)及時得到有關(guān)資料及準確的稅款繳納情況。 拓展知識:企業(yè)擁有納稅調(diào)整權(quán),如果本月實際繳納稅款低于應繳稅款,企業(yè)可以把多余的稅款延期到下個月或者更晚的月份進行繳納。這樣企業(yè)就可以把稅款正確的調(diào)整放到最合適的時間進行繳納。
2023 01/11 15:47
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