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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我6月底申請(qǐng)的紅字發(fā)票申請(qǐng)表,6月做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,供應(yīng)商7月開(kāi)具了對(duì)應(yīng)的紅字專票發(fā)票,6月7月分別怎么記賬
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6月底申請(qǐng)的紅字發(fā)票申請(qǐng)表,6月做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,供應(yīng)商7月開(kāi)具了對(duì)應(yīng)的紅字專票發(fā)票,那么6月和7月的記賬情況如下:
6月:
1.按正常流程,先將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分別記在應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目上;
2.申請(qǐng)紅字發(fā)票,臺(tái)賬上記錄紅字發(fā)票申請(qǐng)表,可記錄紅字發(fā)票申請(qǐng)表金額,起草進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出調(diào)整單。
7月:
1.對(duì)公司收到紅字發(fā)票,應(yīng)收賬款-專票增加,應(yīng)付票據(jù)減少;
2.增值稅專用發(fā)票(紅字)上,應(yīng)收賬款-專票增加,應(yīng)付賬款-專票減少;
3.按正常流稀,先在會(huì)計(jì)分錄上記載:增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等科目。
拓展知識(shí):
記賬時(shí)紅字發(fā)票的原則是:如果供應(yīng)商開(kāi)具紅字發(fā)票,銷方記賬時(shí)要注意,發(fā)票金額應(yīng)當(dāng)在應(yīng)付賬款上增加,而且只能以應(yīng)付賬款減少或現(xiàn)金付款才能結(jié)清,由于涉及跨期納稅,所以需要調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額。
2023 01/12 18:36
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