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請問：第2季度繳納所得稅后，第三季度虧損，第四季度盈利金額還虧損8萬，有一筆稅收滯納金需要做匯算清繳。我這多繳納的所得稅是不是應該申請退稅，匯算清繳的稅金還計提嗎？
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已經多交了就不需要再計提了。
2023 01/13 16:05
84785034 
2023 01/13 16:07
好的?；仡^肯定得做退稅申請，12月會計分錄需要先做沖減嗎？
家權老師 
2023 01/13 16:13
嗯嗯，可以先做沖減
84785034
2023 01/13 16:16
沖減分錄
借 應交稅費
貸 所得稅費用
收到退款
借 銀行存款
貸 應交稅費
家權老師
2023 01/13 16:17
是的，就是那樣的哈
84785034
2023 01/13 16:19
有個問題哈，所得稅我這邊第2季度就繳納稅金了，分錄也這么做嗎？
家權老師
2023 01/13 16:23
繳納稅金正常做分錄呀
84785034
2023 01/13 16:27
不是。我的意思是第2季度正常申報繳納稅金了。第4季度盈利金額不足彌補第3季度的虧損，這樣我這邊就存在多繳納企業(yè)所得稅的情況?，F(xiàn)在做年底清賬，針對多繳納的部分會計分錄怎么做？還是先不管，等匯算清繳時做一個調整分錄就可以？
家權老師
2023 01/13 16:33
針對多繳納的部分先不管，等匯算清繳時做一個調整分錄就可以
84785034
2023 01/13 16:36
調整分錄怎么做？
借 應交稅費
貸 未分配利潤
家權老師
2023 01/13 16:44
是的，就是那樣子的呀
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