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請(qǐng)問(wèn)暫估的材料,跨月收到發(fā)票了,需要做哪些分錄?

84784981| 提问时间:2023 01/13 16:03
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
應(yīng)暫估的材料跨月收到發(fā)票時(shí),應(yīng)當(dāng)進(jìn)行以下分錄: 1. 應(yīng)付賬款(借)、應(yīng)收賬款(貸):此分錄是指企業(yè)在得到材料貨物后及時(shí)記錄貨款的情況下,將貨款的收(chéng)u002F付過(guò)程,按照實(shí)際情況登記在賬簿上,以便財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)管理。 2. 庫(kù)存商品(借)、貨幣資金(貸):此分錄是指企業(yè)在發(fā)生材料銷售時(shí),應(yīng)將貨物銷售收款計(jì)入到貨幣資金中,而庫(kù)存商品則應(yīng)考慮賬上或?qū)嵨锎嬖?,如果收到發(fā)票且未發(fā)貨,則只需將貨物減少應(yīng)收賬款,而貨幣資金則不用做分錄。 拓展知識(shí):暫估的材料,跨月收到發(fā)票后,還需要對(duì)賬款進(jìn)行核銷操作,即從應(yīng)收賬款中扣除實(shí)際付款金額,將費(fèi)用攤?cè)肜麧?rùn)分配或本期費(fèi)用中去。此外,還需將應(yīng)付賬款的余額與商品的實(shí)際余額進(jìn)行對(duì)比,以確保賬面與實(shí)物的一致性,并防止遺漏賬款。
2023 01/13 16:18
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