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老師，年末庫存現(xiàn)金余額過大，怎么調(diào)整
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你好，年末庫存現(xiàn)金余額過大，是什么原因?qū)е碌哪?
2023 01/14 13:10
84785008 
2023 01/14 13:15
公司收到交來的運費條都記入了現(xiàn)金里面，導(dǎo)致現(xiàn)金余額大，但實際并沒有這個收入
鄒老師 
2023 01/14 13:15
你好，實際并沒有這個收入，那就不應(yīng)當(dāng)虛增這個收入分錄啊?
84785008
2023 01/14 13:25
這也是之前賬上做的，這個怎么調(diào)整處理呢
鄒老師
2023 01/14 13:26
你好
借：主營業(yè)務(wù)收入（或? 以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入），應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，貸：庫存現(xiàn)金
84785008
2023 01/14 13:33
老師，這個還有其他會計分錄嗎？這樣要交稅，需增收入
鄒老師
2023 01/14 13:33
你好，能想到的就是這個分錄 啊
84785008
2023 01/14 13:35
我記入其他應(yīng)收款法人里面，可以嗎？
鄒老師
2023 01/14 13:36
你好，記入其他應(yīng)收款—法人，這樣就無法調(diào)整? 庫存現(xiàn)金余額過大的問題啊?
84785008
2023 01/14 13:38
借，其他應(yīng)收款貸現(xiàn)金，那不是現(xiàn)金減少了嗎？你說的那個要交稅啊
鄒老師
2023 01/14 13:39
你好，你這樣調(diào)整，與你描述相符啊
我的調(diào)整不涉及納稅，因為應(yīng)交稅費是借方發(fā)生額，而不是貸方啊?
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