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问题已解决
我公司22年5月向某學(xué)?；饡栀浿С?0萬，開具收據(jù)《省公益事業(yè)接受捐贈統(tǒng)一收據(jù)》，于23年1月份因某原因退回捐款，對方也收回收據(jù)，請問現(xiàn)在帳務(wù)應(yīng)該怎么處理？
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退回
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
2023 01/14 21:17
84784963 
2023 01/14 21:25
我們沒有“以前年度損益調(diào)整科目”，還有這樣是不是22年又存在一個捐贈12%的稅前扣除，這個還能扣除嗎？
潘潘老師 
2023 01/14 21:29
貸：利潤 分配 未分配利潤
反正不能影響 當(dāng)年的損益了
潘潘老師
2023 01/14 21:30
另外：如果你己經(jīng)扣除12%在22年匯算清繳時要把12%稅前能扣除的也要調(diào)整
84784963
2023 01/14 22:02
我22年12月還沒結(jié)帳，是不是可以在12月做個分錄直接借：營業(yè)外支出——其他 紅字，借：其他應(yīng)收款，到23年1月份收到退回捐款時再借銀行，貸其他應(yīng)收款。這樣也不會影響22年企稅匯算清繳扣除問題
潘潘老師
2023 01/14 22:03
如果你還沒結(jié)賬按照你的方式也是可行的
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