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增值稅本年度累計收入額大于所得稅累計收入額有影響嗎？
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你好，有影響的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，稅務局會問起來的，而且要求調整。
2023 01/16 20:42
84785025 
2023 01/16 20:43
那怎么辦呢，視同銷售和處置固定資產產生的差異
郭老師 
2023 01/16 20:44
借銀行貸固定資產清理應交稅費，這個修改一下，改成其他業(yè)務收入。
84785025
2023 01/16 20:44
固定資產還可以調整，視同銷售怎么調整呢
郭老師
2023 01/16 20:46
借固定資產清理
累計折舊，
貸固定資產，
借銀行存款，
貸其他業(yè)務收入、
應交稅費，
借營業(yè)外支出，
貸固定資產清理完整的就是這一個。
84785025
2023 01/16 20:51
好的老師，公司將購進藥品貨物當推廣，無償贈送給醫(yī)院，我計算增值稅銷項稅是按購進的價格還是平時的賣價（公允價值）來計算呢
郭老師
2023 01/16 20:52
按照公允價值乘以你的稅率。
84785025
2023 01/16 20:52
那就是平常的賣價了
84785025
2023 01/16 20:54
購進價格80元；賣價100元；我視同銷售收入做賬 借：銷售費用93元；貸：庫存商品 80元 貸：銷項稅13
84785025
2023 01/16 20:55
這樣分錄對的嗎？ 那我這個視同銷售收入怎么調整分錄才能提現出收入成本呢
郭老師
2023 01/16 20:59
對的，是的，是這么做的，借銷售費用，貸主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅，下項把這個改成這一個，然后再結轉成本。
84785025
2023 01/16 21:06
借：銷售費用 113元；
貸：主營收入100
貸：銷項稅13；
結轉成本：借：主營業(yè)務成本 80元
貸：庫存商品 80元；
但這樣的話營業(yè)利潤增加20元；但是銷售費用同樣增加113元；成本類無形中的增加了
郭老師
2023 01/16 21:08
是你的收入也是增加了100，之前上面那一個沒有收入。
84785025
2023 01/16 21:11
之前分錄 銷售費用是93元；相當于收入100元；成本80元；現在修改分錄以后：銷售費用113元； 收入100元；成本80元；銷售費用無形中增加了20元
郭老師
2023 01/16 21:12
之前分錄收入80
你再翻回去看下
84785025
2023 01/16 21:16
之前分錄貸：借：銷售欸用93
貸：庫存商品80元；
貸：銷項稅 13（收入100*13%=13）不就是相當于收入100嗎，到時年報填寫視同銷售收入明細表
郭老師
2023 01/16 21:20
對的
那就說無形中增加了銷售費用，這個銷售費用可以抵扣的。
84785025
2023 01/16 21:49
無形中多出的銷售費用20元可以抵扣的嗎；相當于變相減少利潤嗎？按這樣的話；視同銷售銷售是（收入100元；成本80元+無形中20元）不會增加所得稅
郭老師
2023 01/16 21:51
可以的，可以底褲的。
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