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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,公司的生產(chǎn)機(jī)器壞了,員工自己先墊錢去買了配件回來(lái)?yè)Q,然后他填寫費(fèi)用報(bào)銷單,月底統(tǒng)一報(bào)銷,這種會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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這種會(huì)計(jì)分錄應(yīng)當(dāng)分為兩步來(lái)處理。第一步是在員工購(gòu)買配件的發(fā)票到賬時(shí),在記賬時(shí)做“應(yīng)付賬款”的貸方,與“現(xiàn)金”的借方合計(jì)認(rèn)定;第二步是在報(bào)銷發(fā)生時(shí),應(yīng)完成“應(yīng)付賬款”的借方,與“現(xiàn)金”的貸方合計(jì)認(rèn)定。因此,中間總是一條“應(yīng)付賬款”的貸借差額,用來(lái)認(rèn)定上述兩步之間的支出和報(bào)銷情況。
拓展知識(shí):其實(shí)事前可以做“支付”入賬,將“現(xiàn)金”的貸方,與“應(yīng)付賬款”的借方合計(jì)認(rèn)定,避免中間差額的發(fā)生。這樣會(huì)計(jì)處理的好處在于,可以盡早記錄公司的支出情況,有利于公司正確估算收入和及時(shí)處理支出。
2023 01/17 14:11
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