老師!我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),2020年應(yīng)發(fā)票沒(méi)到位當(dāng)時(shí)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)收入沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)成本,在2021年年底結(jié)轉(zhuǎn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本,現(xiàn)在要調(diào)整2020年及2021年匯算清繳數(shù)據(jù),也就是稅務(wù)局要求2020年要結(jié)轉(zhuǎn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本,現(xiàn)在在稅務(wù)系統(tǒng)都調(diào)整好了2020年及2021年分別結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本,我現(xiàn)在就是不會(huì)再會(huì)計(jì)賬上調(diào)整,調(diào)2020年及2021年的數(shù)據(jù)分錄要怎么做呢
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答在調(diào)整2020年及2021年匯算清繳數(shù)據(jù)時(shí),首先要根據(jù)稅務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本,向會(huì)計(jì)賬上核算收入、成本、稅費(fèi)等相應(yīng)的分錄,以便于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。調(diào)整后的2020年及2021年分錄則可以按照正常會(huì)計(jì)憑證登記格式進(jìn)行,假設(shè)2020年度各類收益結(jié)轉(zhuǎn)金額為100元,2021年度各類收益結(jié)轉(zhuǎn)金額為200元,則可以分別在2020年度及2021年度按以下分錄進(jìn)行:
2020年度:
應(yīng)收賬款/費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)————100 應(yīng)付賬款/費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)————100
2021年度:
應(yīng)收賬款/費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)————200 應(yīng)付賬款/費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)————200
拓展知識(shí):企業(yè)匯算清繳是企業(yè)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定,通過(guò)會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)登記、稅務(wù)處理和稅務(wù)登記審核,核對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的一項(xiàng)稅務(wù)關(guān)稅稅收籌劃。
2023 01/20 16:11
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