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1.現(xiàn)金流量表是指通過(guò)收入支出流入流出的現(xiàn)金情況，是計(jì)算機(jī)填列的，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量這一項(xiàng)中填列的內(nèi)容有：銷(xiāo)售收入、其他收入、現(xiàn)金支付給供應(yīng)商的貨款、原材料費(fèi)、稅費(fèi)、工資、現(xiàn)金支付的其他費(fèi)用等等。工資是負(fù)債類科目，但是支付工資屬于現(xiàn)金流出，所以填在收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金這一項(xiàng)。這里只填列工資，其他收入項(xiàng)目可以有營(yíng)改增收款、壞賬、央行存放利息。 第二大板塊是投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和第三大板塊是籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的科目有：投資所收到的現(xiàn)金、投資支付的現(xiàn)金、融資所收到的現(xiàn)金、融資支付的現(xiàn)金等等；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的科目有：收到其他融資款、發(fā)行股份所收到的現(xiàn)金、償還債務(wù)支付的現(xiàn)金等等。 現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的重要組成部分，可以幫助我們更好的了解企業(yè)的現(xiàn)金狀況，并能更好的進(jìn)行投資管理決策，給企業(yè)帶來(lái)更大的利益。