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之前收到的專票需要進項稅額轉出，應該采用：借：應交稅費—進項稅額轉出貸：應付賬款（客戶名稱）。 其中，應交稅費的科目編碼為2221.09.00，應付賬款的科目編碼為2203.10.00。此外，為了準確報送，根據(jù)實際情況，還應該注意其他發(fā)票的編碼，如普通發(fā)票，編碼為2203.19.00。 當確認賬款時，需要與供應商簽訂相關協(xié)議，以確認支付的賬款是從供應商處收取的。如果收到的賬款被轉出，也必須給相應的稅收來源，比如營業(yè)稅，增值稅，關稅等，以便完成稅收征收。 此外，在實際記賬過程中，應認真檢查發(fā)票的真?zhèn)?，確保公司的稅務報表及相關賬務準確，以免出現(xiàn)不良的稅務影響。