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你好老師,一般納稅人比如本月開出十萬專票,進(jìn)項五萬,都是本月開進(jìn)來和開出去,我下個月勾選進(jìn)項沒事吧,還是本月勾選

84784990| 提问时间:2023 01/23 18:34
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金牌答疑老师
职称:注冊會計師
答:在此情況下,您應(yīng)該選擇本月勾選進(jìn)項。由于您在本月開出了十萬臺專票,且進(jìn)項也等于五萬,均為本月活動。因此,您應(yīng)在本月勾選進(jìn)項,并在下月將其用于納稅抵扣。此外,納稅人還應(yīng)嚴(yán)格遵守《稅收征管法》和《消費(fèi)稅法》的有關(guān)規(guī)定,做到準(zhǔn)確記錄識別、及時繳納消費(fèi)稅,并對所勾選的進(jìn)項發(fā)票保管,以便后續(xù)審計查驗使用。 拓展知識:專票是指納稅人在購買貨物的時候,賣方開具的專用發(fā)票,可用于納稅抵扣,受法律保護(hù)。專票上記錄了發(fā)票種類、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、商品名稱與稅率、金額以及發(fā)票校驗碼等。專票適用于納稅人在買賣中進(jìn)行稅收減免,并可作為納稅證明。
2023 01/23 18:46
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