免費(fèi)問(wèn)答

在分公司發(fā)工資，交社保給總公司，需要交預(yù)交款給總公司的情況下，分公司會(huì)計(jì)會(huì)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行分錄。 1、當(dāng)發(fā)工資并交社保給總公司時(shí)，會(huì)計(jì)會(huì)先分別做出應(yīng)付職工薪酬的借方分錄、以及應(yīng)付社保的借方分錄； 2、然后根據(jù)實(shí)際情況，分別做出貸方分錄：應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)付社保的貸方分錄； 3、當(dāng)需要預(yù)交款給總公司時(shí)，如果是粗略結(jié)算，則在多出的應(yīng)付職工薪酬或者應(yīng)付社保的貸方分錄上進(jìn)行預(yù)付款的處理；如果是精確結(jié)算，則多出來(lái)的應(yīng)付職工薪酬或者應(yīng)付社保，需要結(jié)轉(zhuǎn)到預(yù)付款中，再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)貸方分錄，以此來(lái)完成預(yù)付款的貸方分錄處理。 上述就是分公司發(fā)工資，交社保給總公司時(shí)，分公司會(huì)計(jì)分錄的具體處理方式。在處理分錄時(shí)需要注意的是，要根據(jù)實(shí)際情況合理確定是否進(jìn)行預(yù)付款處理，以及應(yīng)該如何分錄，以此來(lái)準(zhǔn)確反映事件發(fā)生后的科目變動(dòng)情況。