问题已解决

之前暫估科目掛了80萬的余額,今年開始查賬征收了,以前是核定征收,這個(gè)余額怎么處理?

84784971| 提问时间:2023 01/25 08:29
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
這種情況下,應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行征收辦法,依據(jù)現(xiàn)在的所得稅稅率,以計(jì)算出的稅額來抵減暫估余額,及對原暫估期間應(yīng)納稅額的彌補(bǔ)征稅。即可以將暫估余額看成一種未納稅款,具體到賬務(wù)上應(yīng)該進(jìn)行抵減暫估征收,或者在進(jìn)行征收時(shí)先行將暫估余額除去,以確保申報(bào)正確,同時(shí)具有利息計(jì)算的可能。 此外,在進(jìn)行抵減暫估時(shí),應(yīng)當(dāng)遵守《國家稅務(wù)總局關(guān)于將暫估款項(xiàng)抵減實(shí)際應(yīng)納稅款的通知》中的規(guī)定,明確抵減原則和抵減范圍,以確保最終納稅結(jié)果的正確性。另外,在抵減暫估時(shí)也可以按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整利息計(jì)算方式的通知》中的規(guī)定,對暫估款項(xiàng)所產(chǎn)生的利息進(jìn)行計(jì)提,以確保對企業(yè)的影響最小化。
2023 01/25 08:44
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取