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銀行存款余額調節(jié)表 日 記 賬 余 額 對 賬 單 余 額 調節(jié)日期 2021年8月31日 2021年8月31日 上一日賬戶余額（調節(jié)前） 56萬元 56萬元 正常應記發(fā)生 0萬元 0萬元 異常發(fā)生（未達帳） 28萬元 18萬元 異常發(fā)生（已達帳） 0萬元 10萬元 本日賬戶余額（調節(jié)后） 84萬元 74萬元 說明： 1）上一日賬戶余額（調節(jié)前）為公司上一日存款余額，即2021年8月31日銀行存款記賬余額56萬元; 2）正常應記發(fā)生余額為正常情況下發(fā)生的賬戶變動，本次未發(fā)生，余額為0; 3）異常發(fā)生（未達帳）余額為企業(yè)收到銷貨款2萬元、支付購料款18萬元，銀行尚未記入，增加、減少各自計入28萬元； 4）異常發(fā)生（已達帳）余額為銀行代企業(yè)支付購料款8萬元，代收某公司匯來購貨款10萬元，銀行已登記存款，企業(yè)尚未記入，增加、減少各自計入10萬元； 5）本日賬戶余額（調節(jié)后）為本日存款余額，即2021年8月31日銀行存款記賬余額74萬元。 拓展知識： 銀行存款余額調節(jié)表是出納進行銀行余額調節(jié)的一種記錄方式。它是從企業(yè)賬簿中提取與收付款及結算有關的銀行影響項目，并結合銀行對賬簿和工資等報表上余額，以確認銀行存款余額是否準確無誤，如有不符點，需要仔細搜索差異確認原因。