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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月計(jì)提10000，下月實(shí)際發(fā)放11000 補(bǔ)計(jì)提1000元工資： 借：管理費(fèi)用等 1 000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 1 000 本月計(jì)提10000，下月實(shí)際發(fā)放9000 沖銷多計(jì)提的1000元工資 借：管理費(fèi)用等 -1 000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 -1 000 老師請問，這沖銷多計(jì)提的以及補(bǔ)計(jì)提工資，是年末一次性處理，還是下月就處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
下月就處理
2017 08/24 11:19
84784950 
2017 08/24 14:28
怎么會計(jì)學(xué)堂的其他老師說到年末一次性處理呀？
方亮老師 
2017 08/24 14:41
應(yīng)該隨時(shí)處理的，否則不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。
84784950
2017 08/25 11:13
5月份 借；銀行存款 1900000 貸：短期借款 1900000 計(jì)提利息費(fèi)用 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 20300 貸：應(yīng)付利息 20300 支付利息費(fèi)用 借：應(yīng)付利息 5000 貸：銀行存款 5000 請問5月計(jì)提了20300元的利息費(fèi)用而實(shí)際只支付了5000元到下月時(shí)這多余的20330-5000＝15330需要沖銷嗎？
84784950
2017 08/25 11:14
老師，我公司找六位個人共借款一百九十萬，每月計(jì)提利息二萬零三百元，其中有位每月支付利息，其余五位到期一次還本付息。
方亮老師
2017 08/25 11:20
需要沖銷的。
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