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公司作為小規(guī)模納稅人,稅率1%,做賬確認(rèn)了銷項(xiàng)稅,月度未超過15萬就沒有交銷項(xiàng)稅,怎么做賬啊?

84784973| 提问时间:2023 01/28 18:23
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理方法主要依照《小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅暫行條例》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。針對(duì)你提出的問題,月度未超過15萬就沒有交銷項(xiàng)稅,此時(shí)可以做如下處理: 一、確認(rèn)可減免銷項(xiàng)稅額:按照小規(guī)模納稅人的稅目種類及稅率,核實(shí)當(dāng)月未超過15萬可減免銷項(xiàng)稅額,滿足減免條件則減免; 二、核銷:將可減免銷項(xiàng)稅額從本月銷項(xiàng)稅額中相應(yīng)核銷; 三、填列報(bào)稅:確認(rèn)可減免銷項(xiàng)稅額后,在增值稅申報(bào)表中相應(yīng)填列減免的稅額。 拓展知識(shí):小規(guī)模納稅人月度按照以下情況,有可能申報(bào)留抵退稅:一是抵扣稅額大于應(yīng)納稅額;二是營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過月度15萬元,未超過月度50萬元時(shí)可申報(bào)。
2023 01/28 18:31
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