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實(shí)務(wù)
问题已解决
小規(guī)模季度沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn),但是開(kāi)的發(fā)票有1%還有3% ,不含稅金額都直接填到10行就行了吧
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小規(guī)模季度不超過(guò)45萬(wàn)時(shí),開(kāi)發(fā)票的稅率為1%和3%,不含稅金額填在10行里。以小規(guī)模季度為例,只需要在10行填寫(xiě)不含稅金額,不用填寫(xiě)稅額,但仍然需要支付1%或3%的稅金。如果每季度允許支付的稅額超過(guò)45萬(wàn),那么就需要填寫(xiě)不含稅金額和稅額,以及1%或3%稅額。
此外,如果是小規(guī)模財(cái)務(wù)報(bào)表,還應(yīng)該計(jì)算期末累計(jì)應(yīng)交稅額和期末累計(jì)實(shí)際交稅額,這兩項(xiàng)也需要填到10行里。
拓展知識(shí):
稅法中的計(jì)算稅金的原則,是按照“應(yīng)納稅額或應(yīng)稅收入×應(yīng)稅率=應(yīng)納稅額或應(yīng)稅收入所得稅”進(jìn)行計(jì)算。而且,年度累計(jì)應(yīng)交稅額不得超過(guò)全年的營(yíng)收額的50%。
2023 01/30 09:57
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